PIT/ZG
PIT/ZG: załącznik, o którym większość dowiaduje się z wezwania
Dochód z zagranicy wykazuje się dodatkowo w załączniku — jeden na każdy kraj. Bez niego zeznanie jest niekompletne, nawet gdy kwota podatku wyszła prawidłowo.
Co i kiedy
- Jeden załącznik na jeden kraj
- Akcje amerykańskie i niemieckie to dwa PIT/ZG, a nie jeden zbiorczy. Kraj bierze się z pochodzenia papieru, nie z siedziby brokera.
- Zysk ze zbycia, czyli art. 30b
- Do PIT/ZG(8) trafia dochód z odpłatnego zbycia papierów i podatek zapłacony za granicą od tego dochodu.
- Dywidendy i odsetki NIE wchodzą
- Dochody z art. 30a formularz PIT/ZG(8) wyłącza. Zaliczenie podatku od nich odbywa się w samym PIT-38, w sekcji G.
Jak to liczymy
- Kraj z pierwszych dwóch liter ISIN
- US0378331005 to Stany, IE00B4L5Y983 to Irlandia. Waluta notowania i giełda nic tu nie przesądzają — ETF na amerykański indeks bywa irlandzki.
- Grupujemy po kraju, nie po brokerze
- Papiery z jednego kraju kupione u trzech brokerów to jeden załącznik. Trzy oddzielne byłyby błędem formalnym.
- Dochód art. 30a odsiewany osobno
- Dywidendy i odsetki nie trafiają do PIT/ZG, choć też są zagraniczne. To wprost wynika z układu formularza.
Gdzie się mylą
- Załącznik w ogóle niezłożony
- Najczęstsze. Podatek policzony dobrze, PIT-38 wysłany — i wezwanie do uzupełnienia kilka miesięcy później. Sam brak załącznika nie zmienia kwoty, ale czyni zeznanie niekompletnym.
- Kraj brokera zamiast kraju papieru
- Handel przez cypryjskiego czy niemieckiego pośrednika nie czyni akcji cypryjską ani niemiecką. Liczy się emitent, a nie miejsce rachunku.
- Dywidendy wpisane do PIT/ZG
- Wyglądają na dochód zagraniczny i formalnie nim są — ale formularz w wersji (8) ich nie obejmuje. Wpisanie ich tam dubluje wykazanie.
- Jeden zbiorczy załącznik na wszystko
- PIT/ZG jest z definicji jednokrajowy. Zsumowanie kilku krajów w jednym uniemożliwia sprawdzenie limitu zaliczenia dla każdego z nich.
Uruchom to raz
claude mcp add --transport http taxroam https://taxroam.com/mcp --header "Authorization: Bearer $TAXROAM_KEY"U których brokerów to występuje
Pytania o PIT/ZG
Nie zapłaciłem za granicą żadnego podatku. Czy nadal składam PIT/ZG?
Tak, jeśli dochód pochodzi z zagranicy. Załącznik wykazuje dochód, a zapłacony podatek jest tylko jedną z jego pozycji.
Ile załączników przy trzech krajach?
Trzy. Po jednym na kraj, niezależnie od liczby brokerów i rachunków.
Handluję przez polskiego brokera akcjami z USA. Czy to dochód zagraniczny?
Tak. Decyduje pochodzenie papieru, a nie siedziba pośrednika.